VANTAGGI POLIZZE ASSICURATIVE
di Cristian Cecconi | pubblicato il 17 settembre 2018
Dopo che la corte di cassazione aveva messo in dubbio l’appartenenza delle polizze “index” e “unit” alla categoria “contratti assicurativi”, arriva finalmente la sentenza della Corte di Giustizia Europea a chiarire il tutto.
Secondo quest’ultima rientrano nella nozione di “assicurativi” tutti quei contratti che prevedono, a fronte del pagamento di un premio, la fornitura di una prestazione in caso di premorienza o altri sinistri inclusi nelle coperture offerte dalla stessa polizza; il tutto senza entrare nel merito della presenza o meno di un rischio finanziario legato alla modalità di impiego del capitale investito.
Oggi in Italia i contratti assicurativi offrono notevoli vantaggi fiscali ed ereditari tra cui:
- compensazione fiscale tra plusvalenze e minusvalenze (guadagni e perdite infatti si compensano e la tassazione sui rendimenti viene assoggettata esclusivamente sulla eventuale differenza positiva)
- tassazione rendimenti inferiore se presenti titoli di stato (se la polizza prevede l’investimento anche in titoli di stato o comunque titoli appartenenti alla così detta “white list” su questi si beneficia di una tassazione del 12,5% contro il normale 26% trattenuto su tutti gli altri strumenti finanziari)
- differimento tassazione sui rendimenti (la tassazione si applica esclusivamente al momento del riscatto parziale o totale)
- impignorabilità ed insequestrabilità (secondo l’art. 1923 c.c.)
- esclusione dall'asse ereditario (i capitali erogati a favore dei beneficiari in caso di sinistro sono esenti da tassa di successione e donazione)
Spesso quando si parla di polizze o più in generale di assicurazioni si tende a creare quell’alone negativo dovuto magari ad esperienze personali o semplicemente per sentito dire, ma quello che si dovrebbe sempre fare è semplicemente non generalizzare (se ho mangiato male in un ristorante non significa che in quella città tutti i ristoranti cucinino nello stesso modo) ed informarsi!
Come sempre rimango a disposizione per ulteriori chiarimenti ed informazioni.